דוח המבקר 2017

מחלקת גני ילדים

דו"ח מבקר העירייה לשנת 2017

1.1.7 ניתוח ההוצאה בפועל נמצא כי ברישומי החשבונות של העירייה לא ה היית

הפרדה בין הסוגים השונים של הפעילויות בגנים. כל ה תשלומי הורים, על כל סוגיהם, נרשמ ו בספרי העירייה כהכנסות בסעיף תקציבי אחד הקרוי " סל תרבות " , וכן כל ההוצאות לסוגיהן.

(כגון סל

לדעת הביקורת, ראוי היה להפריד ב ין סעיפי ההוצאות השונ

ים

תרבות, טיולים, תל"ן), על פי הגדרת הפעילויות בחוזר מנכ"ל.

להלן נתונים על ההכנסות בפועל שנגבו מההורים בשנת 2017 , למול התשלומים ששילמה העירייה בסעיף סל תרבות:

ביצוע 2017

ביצוע 2016

ביצוע

סל תרבות

סעיף

2015

5,672,314

5,693,700

5,498,410

* הכנסות

1312100420

4,269,673

4,714,432

4,380,099

** הוצאות

1812100760

335,160

325,703

314,923

הוצ' ביטוח ת. אישיות

1,067,481

653,565

803,388

הפרש

88.5% .

* מדובר על הכנסות בפועל. יצויין כי אחוז הגבייה הממוצע היה כ -

ההכנסות בפועל כוללות תשלום בגין ביטוח תאונות אישיות ** ההוצאות אינן כוללות הוצאות בגין ביטוח ת. אישיות, הרשומות בסעיף נפרד.

לבין ה הוצאות בפועל

מהנתונים בטבלה עולה כי ההפרש בין ההכנסות

בפועל

נכון ל -

ובשנת 2017 על 1,067,481 ₪ (

עמד בשנת 2016 על 653,565 ₪

31.1.18 .)

ראש המינהל מסר לביקורת כי תקציב ההכנסות היה מבוסס על שיעורי גביה

וכי שעורי הגביה בפועל יצרו עודף בהכנסות. כמו כן מסר ראש

מסוימים

הפחתה בסכום ההוצאה בגין הוזלה בעלויות.

המינהל כי

ה היית

98