דוח מבקר העירייה לשנת 2024

מבקר העירייה | דוח ביקורת שנתי | תשפ"ד - 2024

להלן כמות ההתקשרויות שביצע אגף רכש בשנת 2023 באמצעות הצעות מחיר:

6%

8%

| רכש בהליך הצעות מחיר | 11% 35% 40%

את הליכי הרכש שהינם מתחת לסכום הפטור ממכרז, מנהלת העירייה בהתאם לנוהל

עבודה פנימי "רכש והזמנות בהליך הצעות מחיר" , שמספרו 5.03.91.0 (להלן: "נוהל

רכש" ). הנוהל מגדיר את הכללים, האחריות והסמכות בתהליך הרכש, במטרה

שפעולת ההתקשרות והרכישה יבוצעו בעירייה באו פן מיטבי.

מטרת הביקורת

הביקורת בדקה את תהליכי העבודה המבוצעים באגף הרכש בעת ההתקשרויות

בהליך הצעות מחיר ואת סדרי הבקרה שנקבעו להבטיח את נאותות הרכישה.

הביקורת בחנה האם הפעולות נעשות על פי הכללים שנקבעו בחוק, בתקנות ובנהלי

העירייה, תוך עמידה בעקרונות היעילות והחיסכון. הביקורת לא בדקה את

ה התקשרויות לעבודה מקצועית הדורשת ידע או מומחיות או יחסי אמון מיוחדים

( "התקשרות עם יועצי ם"), ולא בדקה את הה תקשרויות שנעשו בהליך מכרז פומבי

(הנושא נבדק בדוח ביקורת נפרד "התקשרויות באמצעות מכרזים" עמודים 123-157

בדוח מבקר העירייה לשנת ,)2024 למעט מכרזי מאגר ומכרזים לרכישת טובין.

הביקורת נערכה במהלך החודשים מאי עד ספטמבר 2024 , ונבדקו בה התקשרויות

מהשנים .2021-2023 לצורך הביקורת נערכו פגישות עם גורמים רלוונטיים , וביניהם עם

ראש מינהל הכספים, מנהל אגף רכש ו לוגיסטיקה, חשבים במינהלים השונים וקניינים

במחלקת הרכש. כמו כן, הביקורת קיבלה לעיונה מסמכים ודוחות הרלוונטיים

לביקורת מתוך מערכת הכספים ומתוך מערכת ניהול הצעות מחיר.

9