דוח מבקר העירייה לשנת 2022

התשפ" | ב- 2022

מבקר העירייה | דוח ביקורת שנתי

להלן הצגת הנתונים הכספיים בשנים 2019 ו- 2021 1 , לפי מוקדי פעילות (באלפי ) : ₪

פסטיבל

פסטיבל

סה"כ

אושפזין

אמפי

מדיטרנה

משכן

שנה

| הניהול הכספי במשכן לאומניות הבמה | 3,193 1,564 22,583 3,229 1,471 22,578 )36( 5 93 1,551 596 9,917 825 599 9,910 7 )3( 726

4,574

13,253

הכנסות

4,371

13,508

הוצאות

2019

203 )255

עודף/גרעון (

1,893

5,877

הכנסות

1,952

6,534

הוצאות

2021

עודף/גרעון ( )59( )657

1.1 . תקציב מול ביצוע

מידי שנה מכינה הנהלת המשכן הצעת תקציב מפורטת לשנה העוקבת, ומביאה אותו

לאישור דירקטוריון החברה.

הביקורת מציינת לחיוב כי הצעת התקציב המובאת לאישור הדירקטוריון נעשתה באופן

מקצועי ומפורט. בנוסף, הצעת התקציב מציגה את תקציב המשכן בשנתיים שקדמו

לשנה שאליה מתייחסת הצעת התקציב, ואת הביצוע באותן שנים, כך שניתן לערוך

השוואה בין התקציב שמובא לאישור לבין התקציב והביצוע בשנים הקודמות.

יחד עם זאת, הביקורת מצאה כי המשכן מבצע עדכוני תקציב במהלך השנה רק באופן

חלקי , גם כאשר הפער בין התכנון לביצוע הינו משמעותי. לדוגמא, בתחילת שנת

2021 עודכן התקציב מ- 20,280 אלש"ח ל- 18,535 אלש"ח , אולם במהלך השנה,

כאשר התברר כי היקף הפעילות במשכן יהיה נמוך באופן משמעותי ביחס לתכנון, לא

בוצעו עדכוני תקציב למרות שהביצוע הסתכם רק ב- 9,910 אלש"ח.

בתגובתו לדוח הביקורת, מסר סמנכ"ל הכספים של המשכן כי לא ניתן היה לבצע

בשנת 2021 עדכון לתקציב, עקב חוסר הווד אות הגדולה ששררה באותה שנה.

1 כאמור, שנת 2021 היתה שנת קורונה וכללה פעילות מצומצמת של המשכן.

9