דוח מבקר העירייה לשנת 2022

התשפ" | ב- 2022

מבקר העירייה | דוח ביקורת שנתי

כללי

כללי

במהלך פעילותה השוטפת, הרשות המקומית נדרשת להתקשר עם ספקים וקבלנים

| ניהול רשומו ת ספקים |

שונים לצורך ביצוע עבודות קבלניות, רכישת שירותים וקניית טובין. התשלומים

שהעירייה משלמת לספקים, לקבלנים ולנותני שירות מהווים את ההוצאה העיקרית של הרשות המקומית 1 . ניהול לקוי של נתוני הספקים עלול להביא לתקלות רבות, לרבות

ביצוע תשלומים שגויים, ומכאן חשיבות הניהול התקין של רשומות הספקים.

במועד הביקורת (בסוף שנת 2022 ), היו במערכת הכספים של העירייה 9,262

רשומות ספקים, מהם 8,849 בסטטוס פתוח, ומתוכם 2,444 היו פעילים באותה שנה.

אגף החשבות במינהל הכספים אחראי על ניהול הספקים במערכת הכספים (להלן:

"המערכת" ): החל מ פתיחת רשומות של ספקים חדשים, ביצוע שינויים בפרטי

הספקים הקיימים, ועד להעברת התשלום לספק לאחר ביצוע העבודה. כמו כן אחראי

האגף על קיום הבקרות לאורך כל התהליך.

במהלך הביקורת נדגמו באופן אקראי עשרות רשומות של ספקים. הביקורת בדקה את

אופן ההקמה של רשומת הספק, את סדרי ניהול נת וני הספקים במערכת הכספים, את

נהלי העבודה הקיימים ואת יישומם בפועל, לרבות בחינת הבקרות הקיימות בתהליך,

ואת ביצוע התשלום לספקים.

לצורך הביקורת נערכו פגישות עם מנהלת אגף החשבות, עם העובד האחראי על ניהול

רשומות הספקים ועם בעלי תפקידים אחרים. בנוסף, הביקורת קי בלה לעיונה מסמכים

ודוח ות הרלוונטיים לנושא המבוקר .

1 פי על נתוני ספר התקציב, בשנת 2022 יועדו למטרות אלה כ- 1.1 מיליארד ₪ מתוך התקציב

הכולל שעמד על כ- 2 מיליארד .₪

125