דוח מבקר העירייה 2023 דיגיטלי

דוח ביקורת בנושא תשלומי שכר וממשקי העבודה למול משאבי אנוש

קליטת דיווחי נוכחות



מחלקת הנוכחות במינהל משאבי אנוש מבצעת תהליכי בקרה על דיווח הנוכחות

החודשי של העובדים. בסיום התהליך חברת התוכנה "נועלת" את דיווחי הנוכחות

והנתונים מועברים לאגף השכר.

בקרה על חישוב השכר



אגף השכר מבצע בקרה על נתוני השכר, מעביר שאילתות למינהל משאבי אנוש אשר

מבצע תיקונים במידת הצורך.

שיגור מס"ב



דוח השכר המאושר ע"י גזבר העירייה מועבר לאגף החשבות לביצוע התשלום

לעובדים באמצעות מרכז סליקה בנקאי.

היעדר הפרדת תפקידים

1.1

בהתאם לעקרון הפרדת התפקידים, בעת ביצוע פעול ה כספית מהותית, ובכלל זה

תשלומי שכר, יש להקפיד כי יהיו שותפים לביצוע שני מנגנונים נפרדים: האחד של

הגורם היוזם את התשלום והשני של הגורם המשלם. הפרדת תפקידים וסמכויות מונעת

מעובד בודד לבצע סדרה של פעולות עוקבות ללא מעורבות של עובד נוסף, ובדרך זו

מאפשרת פיקוח ובקרה על נאותו ת התשלומים.

בבדיקת תהליכי העבודה, נמצא כי עובדי אגף השכר יכולים לעדכן נתוני אב של

העובדים, כגון עדכון תנאי העסקה, פרטי חשבון בנק ופרטים אישיים של העובד.

לדוגמא, עובדת נקלטה לעבודה בעירייה באוגוסט 2023 . פתיחת העובדת במערכת

השכר ועדכון הרשומות לקביעת דרוג, דרגה, פרטי חשבון הבנק ועוד, נעשו ע"י עובד

אגף השכר, ולא ע"י עובד מש"א כפי שנדרש.

הביקורת העירה לאגף משאבי אנוש ולאגף השכר על הצורך לבחון את חלוקת

העבודה בין מינהל משאבי אנוש לבין אגף השכר , וליצור הפרדה בין תפקידי היחידות.

הביקורת סבורה כי יש לחסום את האפש רות של עובדי אגף השכר להזין זכאויות של

עובדים לרכיבי שכר, ולאפשר ביצוע פעולות מסוג זה רק לעובדי מש"א. תפקיד חשבי

השכר יהיה לבצע בקרה על נאותות הפעולות במערכת השכר, שיזמו עובדי משאבי

אנוש.

212