דוח מבקר העירייה לשנת 2022

דוח ביקורת בנושא החזר כספים ללקוח

2.6 ליקויים בנהלי העבודה

כאמור, תהליך החזר כספים ללקוחות באגף הגבייה מעוגן בנוהל "טיפול ביתרות זכות

והחזרי כס פים" שפורסם בינואר 2020 . הביקורת בדקה האם הנהלים עוסקים בכל

ההיבטים הנדרשים להליך החזר כספים תקין, לרבות קיום מנגנוני פיקוח ובקרה.

התאמת הנוהל לתהליך הקיים



הביקורת מצאה כי נוהל "טיפול ביתרות זכות והחזרי כספים" אינו רלוונטי לתהליך

העבודה הקיים בפועל באגף. בנוהל היו קיימות הנחיות לתהליך עבודה ידני, בעוד

שמזה שלש שנים תהליך העבודה נעשה באמצעות מערכת CRM . הביקורת העירה כי

יש הכרח לעדכן את הנוהל בהתאם לתהליכי העבודה העדכניים.

מנהלת אגף הגבייה מסרה לביקורת כי אכן הנוהל המפורסם באתר הינו ישן וכי בכוונת

האגף לפרסם נוהל מעודכן כבר במהלך שנת .2023

החזר כספים באמצעות ייפוי כוח



לא הייתה התייחסות בנוהל לביצוע החזר כספים כאשר פרטי חשבון הבנק שאליו

מועברים הכספים הינם של מיופה כוח. בפוע ל נמצאו מקרים בהם בוצע החזר לחשבון

בנק שאינו של הלקוח.

לדוגמא, בבדיקה מדגמית מצאה הביקורת כי בשנת 2020 ארעו ארבעה מקרים של

החזרי כספים ע"ס ₪ 106,927 לחשבונות בנק שאינם של הלקוח. בכל המקרים היה

מדובר בערר על חיוב הארנונה, והכספים הועברו לחשבון בנק שאינו ש ל הלקוח על

בסיס ייפוי כוח שהוצג לעירייה. בבדיקת הביקורת נמצא שייפוי הכוח לא אומת ע"י

עורך דין.

מנהלת אגף הגבייה מסרה לביקורת שכיום אין מחזירים כספים למיופה כוח, אלא רק

ללקוח הזכאי להחזר.

יחד עם זאת, הביקורת מצאה באתר העירוני טפסים דיגיטליים, שהייתה קיימ ת בהם

אפשרות להוסיף פרטים של מיופה כוח (לדוגמא, בטופס בקשה להנחה בגין נכס

סגור וריק, וכן בטופס בקשה לפטור בגין נכס לא ראוי לשימוש).

הביקורת המליצה למנהלת אגף הגבייה להימנע מביצוע החזר כספים לחשבון בנק

שאינו על שם הלקוח, למעט מקרים נדירים מאוד וחריגים שיוגדרו בנוהל.

112