דוח מבקר העירייה לשנת 2022

התשפ" | ב- 2022

מבקר העירייה | דוח ביקורת שנתי

גזבר העירייה מסר לביקורת כי לאור המלצת הביקורת החזרי כספים יבוצעו לחשבון

הבנק של הלקוח הזכאי בלבד, אלא אם ניתנה החלטה אחרת בהסכם פשרה שנחתם

עם הלקוח או בפסק דין.

העדר בקרת שלמות



נמצא כי בנוהל טיפול ביתרות זכות והחזרי כספים לא נקבע הצורך לקיי ם בקרה על

| החזר כספים ללקוח |

שלמות התהליך, שנועדה לוודא כי פעולת ההחזר הושלמה והכספים הועברו ללקוח.

יתרה מכך, מנהלת מחלקת בקרה מסרה לביקורת שפעולות החזרי כספים אינן

נבדקות על ידי מחלקת הבקרה באגף, כפי שנהוג לגבי פעולות כספיות אחרות

המבוצעות באגף. בפועל, הביקורת מצאה ליקויים רבים בתהליך (כמפורט לאורך דוח

הביקורת), שבגינם הפעולה לא הושלמה והחזר הכספים לא הגיע לידי הלקוח.

הביקורת בדקה באופן מדגמי את החזרי הכספים שבוצעו בשנת 2021 , ומצאה 50

מקרים של החזר כספים ע"ס ₪ 62,442 שהוחזרו לחשבון בנק שאינו של הלקוח, בגלל

שהוקלדו פרטי בנק שגויים. ברוב המקרים החזר הכספים השגוי נדחה ע"י הבנק, אולם

נמצאו מקרים שהעברת הכספים בוצעה והיה צורך לפנות למקבל הכספים בבקשה

להחזירם לעירייה.

לדוגמא, בדצמבר 2019 האגף היה אמור להחזיר לתושב מסויים יתרת זכות ע"ס 3,352

,₪ אולם הכספים הופקדו בטעות לחשבון הב נק של לקוח אחר. רק לאחר פניות

חוזרות של הלקוח הזכאי להחזר ובדיקת אגף הגבייה, החזיר מקבל הכספים לעירייה

את הכספים שקיבל בטעות והם שולמו למי שהיה זכאי לקבלם.

הביקורת העירה לאגף כי אי קיומם של מנגנוני פיקוח ובקרה על כך שהתהליך מבוצע

בצורה נאותה ובשלמותו, עלו ל לגרום לנזק כספי לעירייה כתוצאה מהחזר כספים

לגורם שלא היה זכאי לכך.

לאחר הביקורת, מסרה מנהלת אגף הגביה כי לפני העברת התשלום מבוצעת בקרה

על נכונות פירטי חשבון הבנק שאליו מועברים הכספים.

113