דוח מבקר העירייה לשנת 2022

התשפ" | ב- 2022

מבקר העירייה | דוח ביקורת שנתי

לעיתים בשלב ראשון היזם לא עמד בתנאים שנקבעו בהיתר הבנייה ולכן חולטה

הערבות, אולם במועד קבלת תעודת הגמר השלים היזם את כל התנאים שנדרשו ממנו.

במקרה כזה תחזיר העירייה ליזם את כספי הערבות שחולטה.

לפי נתוני אגף התקציבים, בשנים 2019 עד 2022 החזירה העירייה ב- 76 מיקרים את

כספי הערבויות שחולטו, בסכום כולל של כמיליון . ₪

| החזר כספים ללקוח |

בדוח זה התמקדה הביקורת בערבויות שניתנו במסגרת תהליכי העבודה הקשורים

לתחום התכנון והבנייה.

הביקורת בחנה את תהליך הטיפול בהחזר כספי ערבויות שחולטו, החל משלב העברת

ההחלטה מהמחלקות השונות במינהל הנדסה לרכזת הערבויות ועד להחזרת הכספים בפועל ללקוח 14 .

להלן הממצאים העיקריים שנמצאו:

3.1 . ליקויים בתהליך העבודה

3.1.1 . היעדר תיעוד על חילוט הערבות במערכת ערבויות

ערבות שחולטה מסומנת במערכת הערבויות בשדה "סגירה עקב חילוט". רכזת

הערבויות אמורה לסרוק למערכת ניהול ה ערבויות מסמכים המעידים על ביצוע

החילוט, את הודעת הבנק על זיכוי חשבון העירייה בכספי החילוט וכן תדפיס של

פקודת הזיכוי שנעשתה במערכת הנה"ח. מבדיקת הביקורת נמצא כי אין הקפדה על

שמירת המסמכים הרלוונטיים ועל עדכון סטטוס הערבות במערכת, תוך ציון העובדה

שהערבות חולטה.

אי סריקת מסמכים



בעיקבות המלצת מבקר העירייה בדוח ביקורת שערך בשנת 2019 על מערך

הערבויות, נדרש ת רכזת הערבויות לתעד במערכת הערבויות את המסמכים המעידים

על החילוט. לסריקת המסמכים יש חשיבות לצורך מעקב במקרים בהם יהיה צורך

לבצע החזר של כספי החילוט.

14 הביקורת לא בדקה את שיקול הדעת שהוביל את הגורם המקצועי לזכות את הלקוח,

אלא את הפעולות שנעשו לצורך ביצוע הזיכוי.

115