דוח מבקר העירייה לשנת 2022

דוח ביקורת בנושא החזר כספים ללקוח

הביקורת מצאה מקרים בהם הוחזרו כספי החילוט ללקוח, אך לא נמצא מסמך

במערכת הערבויות המעיד על החילוט. חמור מכך , הביקורת העלתה כי מסמכים

הקשורים לערבויות ישנות שחולטו (מלפני שנה 2015 ) הושמדו. כתוצאה מכך, כיום אין

במערכת הערבויות ובארכיב הערבויות מסמכים המעידים על ערבויות ישנות שחולטו.

הביקורת העירה כי ליקוי זה הינו ליקוי משמעותי שכן התיעוד על חילוט הערבות אמור

להו ות האסמכתא לביצוע ההחזר, במקרים שהוחלט על החזר כספי החילוט.

מנהלת אגף התקציבים מסרה לביקורת כי השמדת המסמכים נעשתה בהתאם

לתקנות הארכיונים. הביקורת העירה שמדובר במסמכים שלא חלה עליהם התיישנות,

וקיימת חובה חוקית להחזיקם גם בחלוף שבע שנים. נוכח עובדה זו, רצוי היה כי

מסמכים בדבר חילוט הערבויות ישמרו במערכת הערבויות.

רישום שגוי של סטאטוס הערבות



בדוח מבקר העירייה משנת 2019 העירה הביקורת על כך שרכזת הערבויות רושמת

בשדה סיבת הסגירה תוכן אחיד "החזרת כתב ערבות", ואינה מציינת את המקרים

שבהם חולטו הכספים. בבדיקת הביק ורת נמצאו ערבויות שחולטו גם לאחר הערת

הביקורת, ועדיין נרשם בשדה סיבת הסגירה "החזרת כתב ערבות" ולא "סגירה עקב

חילוט". כתוצאה מכך, לא ניתן לדעת שהערבות נסגרה עקב חילוט, ולא ניתן להפיק

לצורך מעקב דוח המפרט את כל המקרים של ערבויות שחולטו.

לדוגמא, ערבות מספר 9446 ע"ס ₪ 60,684 חולטה בתאריך 11/07/2022 . הערבות

עודכנה בסטטוס "החזרת כתב ערבות" מבלי לציין את עובדת החילוט.

הביקורת מעירה כי בהעדר רישום נכון של סיבת הסגירה עקב חילוט, לא ניתן לבצע

תהליכי בקרה ומעקב בסיסיים אחר ערבויות שחולטו.

3.1.2 . העדר רישום מזהה בכרט סת הנה"ח

מעיון בכרטסת "חילוט והקפאת ערבויות", נמצא כי לא קיים ברישומים זיהוי חד ערכי

של הערבות שחולטה ו/או הוחזרה, וברוב המקרים נרשם שם הלקוח בלבד. יתרה

מכך, נמצאו מקרים בהם הערבות הוחזרה ללקוח והרישום בכרטסת היה "החזר חילוט"

ללא שם הלקוח.

לדוגמא, ערבות מס' 8333 ע"ס ₪ 100,000 חולטה ביולי 2019 והוחזרה ללקוח באוגוסט

2021 . בכרטסת מופיע הרישום "החזר ערבות" ללא פרטים מזהים נוספים.

116