דוח מבקר העירייה לשנת 2022

התשפ" | ב- 2022

מבקר העירייה | דוח ביקורת שנתי

הביקורת מצאה כי המערכת מתריעה על כך שמספר הספק ומספר העוסק המורשה

כבר קיימים, ואינה מאפשרת את הקמתו של הספק שפרטיו כבר נמצאים במערכת.

יחד עם זאת, המערכת אינה מתריעה על פתיחת כרטיסי ספק בשמות זהים.

מבדיקת הביקו רת עלה, כי במערכת הכספים היו קיימים כרטיסי ספק בעלי שמות

| ניהול רשומו ת ספקים |

זהים. הביקורת העירה כי פתיחת כרטיסי ספק בשמות זהים , עלולה לחשוף את

העירייה לטעויות בתשלומים .

הביקורת ממליצה לבחון הוספת בקרה ממוחשבת, אשר תתריע בעת פתיחת רשומת

ספק על כך שכבר קיים במערכת ספק בעל שם זהה. במקרים שיהיה הכרח לפתוח

רשומת ספק עם שם זהה, יש להוסיף מלל מזהה נוסף לשם הספק, כדי להבדילו

מהספק הקיים.

2 . המסמכים הנדרשים לפתיחת ספק

בנוהל נקבע מהם המסמכים שהספק צריך להגיש יחד עם הבקשה לפתיחת רשומת

ספק. אם בתיק הספק חסרים מסמכים כלשהם, החשבות או המחל קה אמורים לפנות

לספק בדרישה להשלים את המסמכים החסרים או חסרי התוקף, ולא לפתוח את

כרטיס הספק עד להשלמת כל הפרטים.

הביקורת בדקה את המסמכים הנדרשים לפתיחת ספק, ו להלן הממצאים:

2.1 . אישור ניהול ספרים

על פי חוק עסקאות גופים ציבוריים, תשל"ו 1976 , נדרש הספק להעביר לגוף הציבורי

אישור על ניהול ספרים עוד לפני תחילת ההתקשרות בין שני הצדדים, יחד עם אישור

על ניכוי מס במקור. אם העסק אינו מעביר לגוף ציבורי אישור בתוקף, על הגוף הציבורי

לוותר על שירותיו .

הביקורת מצאה כי במקרה אחד מתוך מדגם הספקים שפרטיהם נבדקו, היה חסר

במסמכי הספק אישור על ניהול ספרים, ובמקרה נוסף נמצא כי נפתח ה רשומת ספק

עם אישור ניהול ספרים שאינו בתוקף.

127