דוח מבקר העירייה לשנת 2022

דוח ביקורת בנושא ניהול רשומות ספקים

נמסר לביקורת כי האחריות לסרוק את המסמכים הנדרשים לפורטל הספקים חלה על

הספק. יחד עם זאת, הביקורת העירה כי במקרה בו לא הציג הספק אישור ניהול ספרים

או שהאישור לא היה בתוקף, העובד האחראי היה אמור לדרוש שאישור תקין יצורף

למסמכי הספק, כנדרש בנוהל , או לחילופין לא לאשר את הספק.

האחראי על פתיחת רשומות ספקים מסר לביקורת כי למיטב זכרונו סרק את המסמכים

למערכת בעת פתיחת כרטיס הספק, אולם מסיבה כלשהי הם נמחקו מהמערכת.

הביקורת העירה לאגף החשבות על הצורך לבחון באופן דחוף מהן הסיבות למחיקת

המסמכים.

מנהלת אגף החשבות מסרה לביקורת כי הליקוי הועבר לטיפול בית התוכנה, ועד

לקבלת פתרון מיחשובי ישמרו מסמכי הספק כגיבוי בספריית המסמכים של החשבות.

2.2 . אישור ניכוי מס במקור

אישור על ניכוי מס במקור קובע את אחוז מס ההכנסה שהעירייה נדרשת לנכות במקור

מכל תשלום שמגיע לספק.

על החשבות לוודא שהאישור תקין ומעודכן, משום שהאחריות על ניכוי תשלום המס

במקור היא על נותן התשלום ולא על המקבל. אם הגורם המשלם לא גבה מהספק

את המס במקור בשיעור שנקבע, רשות המיסים יכולה לדרוש ממנו את תשלום המס

במקרה שהספק לא ישלם את המס שנקבע לו.

הביקורת מצאה כי במקרה אחד אישור ניכוי המס במקור אשר נסרק לכרטיס הספק

במערכת, לא היה בתוקף. כרטיס הספק נפתח במערכת בתאריך ,05/04/2022

ומסמכי הספק כללו אישור ניכוי מס שתוקפ ו פג בתאריך 23/12/2021 . יצוין, כי לא

שולמו לספק תשלומים בתקופה זו.

מנהלת אגף החשבות מסרה לביקורת, כי בדוח בקרת תשלומים (המופק לפני העברת

התשלומים לספקים באמצעות מס"ב), המערכת מסמנת את הספקים שהאישור

שהציגו על ניכוי מס במקור אינו מעודכן. בהיעדר האישור על נ יכוי מס במקור, העירייה

תנכה את המס לפי התקנות או שלא תעביר לספק את התשלום המגיע לו, עד לקבלת

האישור המעודכן.

128