דוח מבקר העירייה לשנת 2022

התשפ" | ב- 2022

מבקר העירייה | דוח ביקורת שנתי

גם בהתחשב בהסברים אלה, הביקורת העירה כי יש להקפיד על פתיחת רשומת

הספק תוך מילוי כל הדרישות שנקבעו בנוהל.

2.3 . אישור ניהול חשבון בנק

בנוהל נקבע כי יש לק בל אישור על ניהול חשבון בנק מטעם הבנק שבו מתנהל חשבון

| ניהול רשומו ת ספקים |

הספק, אליו אמורה העירייה להעביר את התשלומים שעליה לשלם לספק. לגבי

עצמאיים, ניתן לקבל צילום שיק מבוטל במקום אישור הבנק.

הביקורת מצאה כי בכל המקרים שנבדקו צרף הספק אישור על ניהול חשבון בנק או

דוגמא של שי ק מבוטל, לצורך אימות פרטי חשבון הבנק.

יחד עם זאת, הביקורת מצאה מספר מקרים שבהם נפתחה רשומת ספק בשנת ,2022

אולם האישור על פרטי החשבון היה משנים קודמות (לדוגמא, נמצאו אישורים משנת

2016 ומשנת 2018 ). התברר כי בנוהל אין דרישה בנוגע לעדכניות אישור הבנק.

לדע ת הביקורת יש צורך לעדכן את הנוהל, ולבקש מהספק להציג אישור עדכני על

ניהול חשבון הבנק שהוצא במועד סמוך לפתיחת רשומת ספק.

2.4 . רישום עמותה כספק

חוק העמותות, התש"ם - 1980 , מפרט את כל ההיבטים הנדרשים בהקמה, ניהול ופירוק

עמותה. התאגדות העמותה מתבצעת באמצעות רישום הע מותה בפנקס העמותות,

המנוהל על ידי רשם העמותות במשרד המשפטים.

לגבי עמותות, בנוהל נקבע כי על ספק המאוגד כעמותה להציג תעודת התאגדות

מטעם רשם העמותות, אשר מהווה אסמכתא לרישום העמותה כחוק.

הביקורת מצאה כי במסמכי ארבע עמותות (מתוך 10 עמותות שנדגמו), לא היה קיים

במערכת תיעוד של תעודת רישום העמותה. יחד עם זאת, יצוין כי בבדיקה שערכה

הביקורת באתר משרד המשפטים נמצאה תעודת רישום העמותה.

האחראי על רישום הספקים מסר לביקורת כי בעת פתיחת רשומת הספק בדק

שתעודת רישום העמותה נמצאת במחלקת תמיכות או קיימת באתר של משרד

129