דוח מבקר העירייה לשנת 2022

דוח ביקורת בנושא ניהול רשומות ספקים

הביקורת מצאה כי אגף החשבות שינה את מספר חשבון הבנק בכרטיסו של הספק

שחשבונו מעוקל, למספר חשבון הבנק של חברה אחרת שקיבלה את המחאת הזכות.

מנהלת אגף החשבות מסרה לביקורת כי ביצוע התשלום לחברה שקיבלה את המחאת

הזכות מהספק שחשבונו מעוקל נעשה בהנחיית המחלקה המשפטית.

הביקורת העירה לאגף החשבות כי למרות הנחיית המחלקה המשפטית, היה על אגף

החשבות להשתמש באפשרות הייעודית הקיימת במערכת הכספים לרישום המחאת

זכות ואת תוקפה , ולא לשנות את חשבון הבנק בכרטיס הספק, באופן שאינו משקף

את המציאות.

3.2 דוח שינויים

עדכון פרטי ספק הינה פעולה רגישה במערכת, ולכן קיים צורך בקיום בקרה קפדנית,

במטרה למנוע טעויות אנוש או ביצוע פעולה בידי מי שאינו מורשה לכך.

סעיף 5.7 לנוהל קובע, כי לפני ביצוע התשלום לספקים באמצעות מס"ב, יופק

בחשבות דוח שינויים הכולל את הספקים שבוצע להם בתקופה שקדמה להעברת

התשלום שינוי בפרטי חשבון הבנק. הספקים הנכללים בדוח יבדקו על ידי אחראית

מס"ב ועל ידי מנהלת מדור בקרה.

הביקורת בדקה מספר דוח ות שינויים, ומצאה כי הליך הבקרה נעשה כנדרש.

3.3 עדכון באמצעות השע"מ 6

רשות המיסים קובעת את שיעור המס במקור שיש לנכות מכל ספק, לפני ביצוע

התשלום המגיע לו. מערכת הכספים של העירייה מתעדכנת אחת לשבוע באופן

אוטומטי בשינויים שחלו במערכת רשות המיסים בנוגע לניכוי המס.

6 שע"מ - ראשי תיבות של שירותי עיבוד ממוכנים, ש היא יחידת המחשוב של רשות המסים. נתוני

השע"מ משמשים את אגף החשבות לעדכון נתוני הספקים במערכת הכספים.

136