דוח מבקר העירייה לשנת 2022

התשפ" | ב- 2022

מבקר העירייה | דוח ביקורת שנתי

מנהלת אגף החשבות מסרה לביקורת כי שני המקרים שהביקורת מצאה הינם המקרים

היחידים שבהם התשלום שולם לספקים באמצעות "כרטיס שריון", נוכח אילוצי זמן

חריגים.

הביקורת העירה כי השימוש במנגנון השיריון לצורך ביצוע תשלום, וכן השימוש

בכרטיס מעבר ולא בכרטיס הספק, בנגוד לנהלי העירייה, מקש ים מאד על קיום

| ניהול רשומו ת ספקים |

בקרות על נאותות ה תשלום, ועלולים לחשוף את העירייה לביצוע תשלומים לגורמים

שאינם מורשים.

תשלומים באמצעות כרטיס נטען

5.2

עוד נמצא, כי תשלום למוזיאון בוצע באמצעות כרטיס נטען של דואר ישראל. התברר

כי בכרטיס נטען מסוג זה מבצעת העירייה פעולות תשלום רבות כגון: תשלום אגרות

רישוי, תשלום ביטוח רכב, תשלום עבור פרסום בפייסבוק ותשלומים נוספים.

בתגובתו לדוח הביקורת השיב הגזבר כי החשבות מבצעת אחת לתקופה התאמה של

התנועות בכרטיס הנטען אל מול האסמכתאות שהתקבלו בגין תשלומים אלו.

הביקורת העירה, כי שימוש בכרטיס נטען כר וך בסיכונים שונים, ואינו מאפשר פיקוח

ובקרה על נאותות התשלום בטרם ביצוע התשלום באמצעותו .

הביקורת ממליצה להשתמש בכרטיס נטען רק במקרים חריגים שבגינן ניתן אישור

מועצת העיר מיום 13/02/19 , כאשר אין כל אפשרות אחרת לביצוע תשלום ישירות

לספק. כמו כן, במקרים החריגים בהם יש הכרח להשתמש בכרטיס נטען, יש להוציא

את הזמנת העבודה לספק "דואר ישראל" ולא באמצעות "שיריון".

6 . סגירת כרטיסי ספק

על פי טבלת "אחריות וסמכות" בנוהל, האחריות לבדיקת חשבונות ספקים לא פעילים

וסגירתם במערכת מוטלת על מנהלת מדור בקרה במחלקת חשבות . בפועל, התברר

כי לא נעשית באופן יזום בדיקה תקופתית למחיקת ספקים שלא היו פעילים במשך

מספר שנים. בעת הביקורת נמצאו 27 ספקים בלבד אשר נמצאים בסטטוס "סגור"

(מתוך כ 9,000 ספקים).

139