דוח מבקר העירייה לשנת 2022

התשפ" | ב- 2022

מבקר העירייה | דוח ביקורת שנתי

במקרים אלה, העבירו מבקשי ההחזר למחלקה פרטי חשבון בנק אחרים, גם הם של

אדם פרטי; בנוסף, ברב המקרים, ניכר היה שייפוי הכוח הוכן באופן חובבני ולא על

ידי משרד עורכי דין, ובמספר מקרים לא היתה כלל חתימה של עורך דין על ייפוי

הכוח אלא חותמת המתחזה לחותמת החברה.

לדע ת הביקורת, נורות אזהרה אלו היו אמורות לעורר חשד במחלקת אגרות והיטלים

על כך שמדובר על מעשי הונאה.

| החזר כספים ללקוח |

מנהלת מחלקת אגרות והיטלים מסרה לביקורת כי בעקבות אירועים אלה הופקו

לקחים, ולא מבוצע במחלקה החזר כספים לחשבונו של מיופה כוח. כמו כן, בכל

מקרה של בקשה להחזר כספ ים מתקיימת בדיקה מול מנהלי החברה הזכאית להחזר,

במטרה לוודא שאכן החברה הגישה בקשה להחזר כספים. עוד נמסר כי הנחיות אלה

הוטמעו בנוהל עבודה "הטיפול בהשבת כספים: אגרות והיטלים".

1.2 היטלי פיתוח

בין תפקידיה, העירייה מקימה תשתיות עירוניות כגון כבישים ומדרכות, מערכת ניקוז

מי גשמים, צנרת להולכת מים וביוב ועוד. העירייה רשאית לקבוע בחוקי העזר העירוניים

כללים להשתתפות בעלי הנכסים הגובלים במימון הקמת תשתיות אלה. על בסיס

חוקי העזר, העירייה גובה היטלי פיתו ח בעת הוצאת היתר בנייה, או בעת אישור בקשה

לרישום מקרקעין או בתחילתן של עבודות פיתוח בסביבת המבנה.

הביקורת בדקה 13 מיקרים מהשנים 2019 עד 2022 של החזר תשלום היטלי פיתוח

בסכום כולל של כ- 7 מיליון ש"ח. להלן הליקויים שנמצאו:

1.2.1 החזר כספים באמצעות אגף החשבות

במקרה שבו מצאה מחלקת אגרות והיטלים שהבקשה להחזר מוצדקת, או שנקבע

בהליך משפטי שהנישום חויב ביתר, המחלקה מפיקה הודעות זיכוי ומעבירה באמצעות מערכת CRM 6 את הודעת הזיכוי לאגף הגביה לביצוע ההחזר הכספי.

נמצאו 5 מיקרים ע"ס 4.4 מיליון ש"ח שבהם הוחזרו ללקוח כספים י שירות ע"י אגף

החשבות ולא באמצעות אגף הגביה. כתוצאה מכך, הכספים הוחזרו ללקוחות ללא

מעקב ובקרה של אגף הגביה וללא תיעוד בספרי אגף הגביה.

6 מערכת CRM הינה מערכת לניהול קשרי לקוחות. במערכת זאת מנהל אגף הגבייה תהליכי

עבודה, קשרים עם לקוחות וממשק עם מחלקות אחרות בעירייה.

89