דוח מבקר העירייה לשנת 2022

דוח ביקורת בנושא החזר כספים ללקוח

לאחר הביקורת נמסר כי נוהל המסדיר את תהליכי העבודה במחלקת השבחה, נמצא

בתהליך הכנה, וכי נקבע בו שהוראת זיכוי להשבת כספים שנגבו על ידי מחלקת

השבחה תינתן רק על ידי מחלקת השבחה.

1.4 ליקויים בתהליכי העבודה

הביקורת בחנה במינהל ההנדסה ובאגף הגביה את סדרי העבודה בתהליך החזר

כספים, כפי שהם מבוצעים בפועל על ידי המחלקות, וכן את הממשק בין המינהלים.

1.4.1 ליקויים בתהליך העבודה במינהל הנדסה

תשלום המשולם על ידי הלקוח באגף הגביה (בגין חיוב שהוטל ע"י מחלקות מינהל

הנדסה ), מעדכן בתהליך אוטומטי את מערכת הקומפלוט ומוסיף להודעת החיוב

המשולמת מספר קבלה. כאשר נדרש להשיב כספים לנישום, עובדת מינהל ההנדסה

בודקת שהודעת החיוב שולמה והתווסף לה מספר קבלה, ומפיקה הודעת זיכוי. לאחר

מכן, העובדת מחתימה את מורשי החתימה במינהל ההנדסה ומעבי רה את תעודת

הזיכוי החתומה לביצוע ההחזר באגף הגביה.

 הפקת הודעת זיכוי מבלי שהייתה במערכת הודעת חיוב משולמת

נמצאו מקרים שבהם הופקה הודעת זיכוי מבלי שהיתה במערכת הודעת חיוב משולמת.

1.4 מיליון ₪ במימוש מס'

לדוגמא, בשנת 2019 שילם לקוח היטל השבחה ע"ס

20190687 , ו בשנת 2020 נחתם עם הלקוח הסכם פשרה המקטין את היטל ההשבחה

בסכום של .₪ 209,319 מסיבה שאינה ברורה, הופקה במחלקת השבחה הודעת זיכוי

ע"ס ₪ 209,319 במספר מימוש אחר (מס' 20200584 ולא במימוש המקורי משנת

.)2019

הביקורת העירה כי כתוצאה מכך שההחזר לא נרשם במערכת הקומ פלוט בבקשה

הנכונה, עלול היה להיווצר מצב של הפקת הודעת זיכוי נוספת. הביקורת המליצה

לחסום במערכת את האפשרות להפיק את הודעת הזיכוי במספר בקשה השונה

ממספר הבקשה שבה הופק החיוב.

חמור מכך, בבדיקת הביקורת התברר שאין מניעה ליצור במערכת הקומפלוט הודעת

זיכוי, למרות שלא קיימת הודעת חיוב קודמת ששולמה במספר הבקשה, וכן נמצא

שניתן ליצור הודעת זיכוי כפולה.

92