דוח מבקר העירייה לשנת 2022

התשפ" | ב- 2022

מבקר העירייה | דוח ביקורת שנתי

לדוגמא, במקרה מסויים הופקו שתי הודעות זיכוי ע"ס ₪ 34,970 למרות שהייתה קיימת

רק הודעת חיוב אחת ששולמה.

הביקורת ממליצה לחסום את האפשרות של הפקת תעודת זיכוי מבלי שקיימת הודעת

חיוב קודמת ששולמה.

בקרה על הפקת הודעות זיכוי



| החזר כספים ללקוח |

בבדיקת הביקורת נמצאו במערכת קומפלוט עשרות רבות של תעודות זיכוי, שלא

הועברו לביצוע באגף הגביה. נמסר לביקורת כי כל עוד תעודת הזיכוי לא נחתמה ע"י

מורשי החתימה במינהל ההנדסה, אין מדובר במסמך כספי. בניגוד לתגובת המחלקה,

הביקורת מצאה מקרים שבהם בוצע החזר כספי על סמך הודעת זיכוי שלא היתה

חתומה על ידי מורשי החתימה במינהל ההנדסה.

לדעת הביקורת אין "לצבור" במערכת הודעות זיכוי שלא נחתמו, מאחר והודעת זיכוי

היא מסמך בעל משמעות כספית הניתן למימוש. לכן, הביקורת ממליצה להפיק את

תעודת הזיכוי רק לאחר שנעשתה בקרה על נאותות התשלום, והתקבל אישור מנהל

שניתן לבצע את הזיכוי ללקוח.

לאחר הביקורת נמסר כי נהלי העבודה שונו בהתאם להצעת הביקורת, כך שהודעת

זיכוי תופק רק לאחר קבלת אישור מנהל.

 אפשרות לביצוע שינויים בהודעות זיכוי בקומפלוט לאחר שהוחזרו כספים

ללקוח

נמצאו מקרים שבהם הסכום ב הודעת הזיכוי שהועברה לאגף הגביה היה שונה

הופקה לטובת הלקוח

מהסכום המופיע בקומפלוט. לדוגמא, במקרה מסוים

ב קומפלוט הודעת זיכוי ע"ס .81,438₪ הודעת הזיכוי הועברה לאגף הגבייה והכספים

הוחזרו ללקוח. מאוחר יותר, מסיבה בלתי ברורה, שונה במערכת הקומפלוט הסכום

. ₪ 324 בחובה

ל-

מנהלת המחלקה מסרה לביקורת כי היכולת לשנות בדיעבד את סכום הזיכוי, מקורה

בתקלה במערכת קומפלוט שהועברה לטיפול בית התוכנה.

הביקורת המליצה על יצירת חסימה במערכת הקומפלוט המונעת ביצוע שינויים

במסמכים לאחר ששולמו. אם התברר שהייתה טעות, יש להפיק תעודה ה מתקנת את

הטעות, ולא לעשות שינוי רטרואקטיבי בתעודה שכבר הופקה ושולמה.

93