דוח מבקר העירייה לשנת 2022

התשפ" | ב- 2022

מבקר העירייה | דוח ביקורת שנתי

בקשה ע"י מיופה כח



לא נמצאה בנוהל התייחסות למקרים בהם נמסר למחלקה ייפוי כוח מטעמו של הזכאי

להחזר, המייפה את כו חו של גורם אחר לקבל את החזר הכספים.

הביקורת רואה בחומרה רבה את ביצוע ההחזר לחשבון הבנק של מיופה הכוח. יש

הכרח לעדכן באופן מידי את נוהל העבודה, ולקבוע שהחזר כספים יועבר רק ללקוח

שבחשבונו במערכת קיימת יתרת הזכות.

| החזר כספים ללקוח |

אימות מספר חשבון בנק



לא נמצאה בנוהל התייחסות לאופן אימות מספר חשבון הבנק אליו מוחזרים הכספים.

לדעת הביקורת, יש לבצע החזר כספים רק לחשבון בנק שנמסר לגביו אישור מטעם

הבנק, המאמת את פרטי החשבון ואת פרטי הלקוח.

לדוגמא, הביקורת מצאה כי בהחזר שומה 20200680 ע"ס ₪ 26,216 שבוצע באוקטובר

2021 , נעשה החזר לחשב ון בנק על בסיס מסמך שהציג הלקוח, אך לא היו בו כל

פרטים מזהים (לרבות שם בעל החשבון).

הביקורת ממליצה לקבוע בנוהל שכספי ההחזר יועברו אך ורק לחשבון בנק על שם

הלקוח הזכאי להחזר, לאחר קבלת אישור מטעם הבנק המעיד על נכונות פרטי

החשבון של הגורם הזכאי להחזר.

 מילוי טופס בקשה להחזר כספים

בהנחיית העבודה (בסעיף 4.4 ) נדרש כי חשבת האגרות תמלא את טופס החזר כספים

ולא הלקוח עצמו, ואכן, מעיון בטפסים נמצא כי לרוב לא היו בטופס שמו וחתימתו של

המבקש, ונראה שהמסמך מולא ע"י חשבת האגרות.

הביקורת ממליצה לקבוע בנוהל שבמקרים בהם הלקוח יוזם את הבקשה להחזר, יש

לקבל טופס בקשה הכולל את שם המבקש וחתימתו, כדי לוודא שאכן הלקוח שזכאי

לתשלום הוא זה שיוחזרו לו הכספים.

בכל מקרה, יש להקפיד על אימות טלפוני מול הלקוח ( כשמדובר בחברה , הבדיקה

תעשה מול גורם בכיר ומוכר בחברה), במטרה לוודא שהוגשה על ידם בקשה להחזר

כספים.

97